随着长期资金市场监督管理体系日趋完善，“零容忍”已成为打击上市企业财务造假的鲜明态度。经投资快报记者梳理，贵州百灵、思美传媒、华微电子、联创股份等上市企业因涉信披违反法律法规等行为，遭监管立案调查或已被行政处罚。按照相关法规，投资的人能向这一些企业提起诉讼索赔，而且目前正处线索征集当中，“踩雷”这些股票的股民可予以关注。
2024年8月3日贵州百灵企业集团制药股份有限公司(下称贵州百灵)发布了重要的公告称：贵州百灵及相关责任人于近日分别收到中国证券监督管理委员会贵州监管局(下称贵州证监局)出具的行政监管措施决定书：《关于对贵州百灵企业集团制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》(〔2024〕24号)、《关于对姜伟、牛民、李红星、郑荣采取监管谈线号)。
贵州证监局在现场检查中发现，贵州百灵存在多项会计处理及信息公开披露问题：以前年度销售费用、实物赠品未及时入账;实缴税费列报错误;资产组商誉减值测试流程不规范;内部未实现损益抵消存在偏差;收入确认存在跨期现象;坏账准备计提标准不准确。以上问题致使公司2021年、2022年年报信息披露失实。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)的邓律师表示，初步判断在2024年1月31日至2024年4月29日(含当日)期间买入，并在2024年4月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，能加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
2024年1月20日，思美传媒发布了重要的公告披露，公司于2024年1月19日收到浙江证监局出具的《行政处罚决定书》(〔2024〕4号)。回溯事件经过，2023年11月27日12时50分，针对深交所互动易平台投资者提出的“公司作为抖音的长期合作伙伴，是否有相关业务与抖音超市合作”这一提问，思美传媒直接回复称“抖音超市现阶段由本公司代运营”。受该消息影响，公司股票价格在当日下午开盘后迅速由跌转涨，强势拉升至涨停并维持至收盘。
然而当日收盘后，思美传媒在互动易平台补充回应投资者提问时，又解释称“公司所称代运营抖音超市，是指公司代运营了抖音官方超市的官方直播间之一”。更有必要注意一下的是，抖音电商官方微博分别于2023年11月27日、28日接连发布辟谣信息，明确否认思美传媒代运营抖音超市。经核查确认，思美传媒在2023年11月27日12时50分首次回复的“抖音超市现阶段由本公司代运营”内容，与真实的情况存在严重出入。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断于2023年11月27日下午买入，并于2023年11月28日后卖出或继续持有该股票的受损投资的人能提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
2025年2月12日，吉林华微电子股份有限公司(下称ST华微)收到中国证监会吉林监管局下发的《行政处罚决定书》(编号：〔2025〕1号)。
上海鹏盛与上海奔赛实业有限公司(后更名为上海芙拉沃科技有限公司，简称“上海奔赛”)均系华微电子控制股权的人及其关联方。自2015年至2023年，在控制股权的人上海鹏盛的主导下，华微电子长期以预付设备款等名义，与上海奔赛频繁发生资金往来。经监管核查，此类交易并无实际商业背景，实质构成非经营性资金占用。这些被占用的资金被用于偿还债务、股权收购、对华微电子增资配股、解除股权质押及维持关联方日常运转等。截至2024年10月15日，尚未归还的非经营性资金占用金额高达14.91亿元。然而，华微电子在2015年至2023年的年度报告中，始终未对这一重大事项做披露，严重违反信息公开披露规定。
在2019年12月19日至2023年11月11日期间，华微电子发布的多份临时公告中，不仅否认控制股权的人上海鹏盛与上海奔赛存在关联关系，还刻意隐瞒公司与上述主体的资金往来，坚称不存在控制股权的人及其关联方非经营性资金占用问题。经监管部门调查，这些公告内容与事实完全相悖，存在严重虚假陈述。
此外，2019年4月1日，华微电子发布的《吉林华微电子股份有限公司配股说明书》等临时公告，同样未如实披露控制股权的人上海鹏盛及其关联方非经营性占用资金的情况。这些公告的重大信息遗漏，使得投资者无法全方面了解公司真实的财务情况与潜在风险。
衡财保·炜衡金融315团队(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2016年4月23日至2024年4月29日期间买入，并在2024年4月30日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，能加入索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)
2025年3月19日，联创股份及相关责任人收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《行政处罚事先告知书》﹝2025﹞4号。回溯交易历程，2017年9月29日，联创股份与高胜宁等人签署《股权收购协议》，以现金方式收购上海鏊投50.10%股权，该交易未达重大资产重组标准。同年10月16日完成工商变更登记，上海鏊投成为联创股份控股子公司，并于11月纳入合并财务报表范围。2018年8月17日，联创股份披露发行股份及支付现金购买上海鏊投剩余49.90%股权的报告书草案，经5次修订后于12月15日获证监会核准，并于19日完成工商变更，实现对上海鏊投的全资控股。
经核查，联创股份存在严重信息公开披露违背法律规定的行为。2016年1月至2018年6月期间，上海鏊投通过借用体外资金、虚构业绩等手段，系统性虚增营业收入与总利润，导致联创股份《交易报告书》出现虚假记载。多个方面数据显示，2016-2018年多个时间段内，上海鏊投虚增营收占联创股份当期披露营收比例最高达17.68%，虚增总利润占比最高达120.18%。更有必要注意一下的是，自2017年11月上海鏊投纳入合并报表至2019年6月，相同造假手段持续影响财务数据，致使联创股份2017年年报、2018年半年报及年报、2019年半年报均存在虚假记载，各期虚增营收占比最高达16.17%，虚增总利润占比最高达83.47%。
衡财保·炜衡金融315团队的邓律师(微信：tz315-wh)表示，初步判断在2018年4月14日至2022年11月21日(含当日)期间买入，并在2022年11月21日之后卖出或仍持有该股票的受损投资者，可以提出索赔(最终索赔条件须以法院认定为准)。
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